Come evitare le tasse sul bonus di fine anno? L’ultima strategia legale per il 2024
Con l’avvicinarsi della fine dell’anno, i bonus di fine anno sono diventati uno dei temi di maggiore preoccupazione per i professionisti. Come ridurre il carico fiscale personale in modo ragionevole e legale? Questo articolo combina discussioni accese e politiche fiscali e tributarie su Internet negli ultimi 10 giorni per fornirti soluzioni strutturate.
1. Le ultime politiche sulle modalità di calcolo delle imposte sui bonus di fine anno
Secondo la politica di proroga al 2023 del Ministero delle Finanze, il calcolo separato delle imposte per i bonus di fine anno sarà esteso al 31 dicembre 2027. Di seguito è riportato un confronto tra i due metodi di calcolo delle imposte:
| Metodo di calcolo delle imposte | Formula di calcolo | Scenari applicabili |
|---|---|---|
| Calcolo fiscale separato | Bonus × aliquota fiscale applicabile: detrazione dal calcolo rapido | Quando il reddito annuo è ≤120.000 o il bonus è relativamente alto |
| Calcolo dell'imposta consolidata | (Reddito annuo + bonus) × aliquota fiscale complessiva | Quando il reddito annuo è più alto e il bonus è più basso |
2. Sei metodi legali di elusione fiscale
| metodo | Istruzioni per l'uso | effetto di risparmio fiscale |
|---|---|---|
| Distribuito a rate | Suddividere il bonus in bonus trimestrale/bonus semestrale | Ridurre la base imponibile unica |
| Trasformazione del welfare | Parte del bonus sarà convertita in esami fisici, allenamenti e altri benefici | Tassa previdenziale al lordo delle imposte |
| Emissione differita | Alcuni bonus vengono posticipati al gennaio dell’anno successivo | Calcolo fiscale ripartito tra due anni |
| Detrazioni aggiuntive speciali | Conferma in anticipo 7 detrazioni, inclusa l'istruzione dei bambini | La riduzione fiscale massima è di 54.000 yuan/anno |
| Rendita aziendale | Erogato attraverso la previdenza complementare | Approfitta dei vantaggi del differimento delle tasse |
| Donazione di beneficenza | Dona parte del premio in denaro a organizzazioni di beneficenza | Verrà detratto il 30% dell’importo della donazione al lordo delle imposte |
3. Piani di elusione fiscale per diversi livelli di reddito
Sulla base dei temi caldi discussi dagli esperti finanziari e fiscali negli ultimi 10 giorni, si consiglia il seguente schema di valutazione:
| fascia di reddito annuo | Metodo ottimale di calcolo delle imposte | strategia di portafoglio |
|---|---|---|
| ≤120.000 yuan | Calcolo fiscale separato | L’intero importo verrà corrisposto come bonus di fine anno |
| 120.000-200.000 yuan | Calcolo fiscale separato + detrazione speciale | La parte divisa è fusa nello stipendio |
| 200.000-360.000 yuan | imposta mista | Bonus 60% + conversione welfare 40%. |
| ≥360.000 yuan | Calcolo imposta consolidata + pagamento differito | Erogato in due anni + donazione in beneficenza |
4. Avvertimento sui comportamenti ad alto rischio di elusione fiscale
Recenti casi di audit annunciati dal dipartimento fiscale mostrano che i seguenti comportamenti comportano rischi significativi:
1.compensazione con fatture false: Nel 2023, una società è stata tenuta a rimborsare tasse e multe per un totale di 1,27 milioni di yuan.
2.Trasferimento di conto privato: Un dirigente di una società quotata è stato indagato per aver distribuito bonus tramite il suo conto personale.
3.donazione falsa: Tre aziende che hanno falsificato i certificati di donazione sono state inserite nella lista nera fiscale
5. Previsione delle tendenze politiche nel 2024
Sulla base dei recenti pareri di esperti finanziari e fiscali, i possibili aggiustamenti futuri includono:
• I benefici fiscali separati per i bonus di fine anno potrebbero essere limitati
• L'emissione di valuta digitale rientra nell'ambito della vigilanza
• Si prevede che il limite di detrazione pensionistica personale sarà aumentato a 20.000 yuan/anno
Una pianificazione ragionevole del bonus di fine anno richiede una considerazione globale della struttura del reddito, del carico familiare e delle politiche aziendali. Si consiglia di scegliere il piano migliore in base alla propria situazione sotto la guida di professionisti finanziari per raggiungere un equilibrio tra risparmio fiscale legale e massimizzazione del reddito.
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